Ejemplo – Pendiente Saldo a favor y otros, Deducciones y Saldo a pagar/favor
Introducción
La Empresa Denott SA realiza la venta, instalación y mantenimiento de UPS industriales. En las ventas de sus equipos suele incluir los primeros 12 o 24 meses mantenimiento preventivo e inspección. A su vez realiza contratos anuales por inspección y mantenimiento que es cobrado mensualmente.
Configuración
Actividades
Está inscripto en las siguientes actividades:
Código Actividad | Descripción de Actividad |
331400 | Reparación y mantenimiento de maquinaria y aparatos eléctricos |
465990 | Venta al por mayor de máquinas, equipo y materiales conexos n.c.p. |
Ventas
En el mes de mayo de 2020 realizó las siguientes ventas:
Configuración Relación Concepto / Actividad
El concepto SERV correspondiente al abono mensual por mantenimiento fue íntegramente asignado a la actividad 331400 Reparación y mantenimiento de maquinaria y aparatos eléctricos.
El Concepto UPS correspondiente a la venta de un UPS e incluye el manteamiento por los próximos 24 meses fue asignado a un grupo creado específicamente y denominado Producto + Servicio, el cual asigna:
- 90% a la actividad 465990 Venta al por mayor de máquinas, equipo y materiales conexos n.c.p.
- 10% a la actividad 331400 Reparación y mantenimiento de maquinaria y aparatos eléctricos
Los porcentajes fueron establecidos según el criterio del contador y la información provista por su cliente Denott SA.
Coeficientes
Al tener actividades de artículo 2, ingresó los siguientes coeficientes.
Alícuotas
Ingresó las siguientes alícuotas
DDJJ Mensual de mayo 2020
En la pestaña de DDJJ Mensual creo la siguiente declaración jurada.
Cálculo
Panilla de Excel auxiliar 
Ventas y asignación de actividad
De acuerdo a las ventas del mes de mayo y la configuración de la relación concepto / actividad , el total por actividad es el siguiente.
Al no haber ajustes ingresados, y no ser necesario incluirlos, el total por actividad y facturación son los siguientes:
En las pantallas de la DDJJ Mensual
Aplicación de coeficientes
De acuerdo a los coeficientes ingresados , se aplica sobre el total de cada actividad.
Obtención de Alícuota y calculo del anticipo del impuesto
De acuerdo a las alícuotas ingresadas , se aplica sobre la base imponible neta.
En las pantallas de la DDJJ Mensual
