Relación Concepto / Actividad
Mediante la “relación concepto /actividad”, se asigna la actividad a las ventas importadas en el punto anterior mediante una relación entre el concepto facturado y un grupo de asignación que posee 1 o más actividades.
Cabe aclarar que cuando hablamos de “concepto facturado” nos referimos, según la terminología del Módulo de IVA Ventas/Compras o InfoUno, a conceptos y artículos vendidos.
El usuario posee la posibilidad de crear/editar/eliminar grupos. En ellos se especifica la o las actividades y el porcentaje, y a estos grupos se le relacionan los conceptos/artículos.
Por este medio, un concepto o artículo facturado puede ser aplicado a 1 o más actividades.
Creación automática de grupos
Al crear una actividad, automáticamente se crea un grupo con el 100% aplicado a esta actividad.
Asociación de Conceptos a grupos
Para la primera vez que se utiliza la aplicación, se puede traer los conceptos facturados de un rango de fechas.
Al seleccionar un grupo y hacer click en “Asignar Conceptos de facturación” nos llevará a una pantalla en donde se pueden traer conceptos utilizados en un rango de fechas y asignarles el grupo/actividad.
Posteriormente, en esta misma pantalla, se puede editar asignaciones previamente realizadas.
Concepto Nuevo
Cuando se crea una DDJJ, se realiza el proceso de importación de ventas. Durante este proceso pueden existir conceptos nuevos (que no hayan sido asignados a un grupo/actividad previamente). Existen 3 formas de asignar conceptos nuevos:
- Por defecto
- A un grupo
- Manualmente
Hasta que no se asigne ese concepto a un grupo de asignación de actividades, la declaración jurada quedará como pendiente. Esto puede suceder en caso de que se pierda conexión a internet, se cierre el navegador, se corte la luz u otro evento no previsto. En caso de querer editar o ingresar a la DDJJ, se le solicitará nuevamente que asigne los conceptos nuevos.
Asignación por defecto
Se puede establecer un grupo por defecto. Esto hará que todo concepto de facturación nuevo (que no hay sido asignado a una actividad previamente) sea automáticamente asignado a este grupo. El usuario puede posteriormente editar y reasignar el concepto a otro grupo.
Asignación a 1 grupo
De no tener ningún grupo definido por defecto, durante el proceso de creación de DDJJ se consulta al usuario si desea que todos los conceptos se asignen a un determinado grupo o si se asignará cada concepto manualmente.
Asignación Manual
Al seleccionar “Asignación manual” se mostrarán los conceptos y los grupos para poder relacionarlos.
En caso de estar creando un DDJJ que toma como configuración los “Valores Vigentes” esta asignación será reflejada en la configuración de la propia DDJJ, así como la de “Valores Vigentes” para que no tenga que volver a asignarla al mes siguiente. Caso contario, se asignará solo a la declaración creada.
Formas de Asignación
Asignación cuando se tiene una única actividad
Si el contribuyente posee una única actividad no debe realizar acción alguna. Ya que, al crear la actividad, se crea automáticamente el grupo con dicha actividad al 100% y con asignación por defecto activada, haciendo que todo concepto nuevo sea asignado a esta única actividad.
Asignación Directa
Cada concepto es asignado a grupos que tienen una única actividad.
Asignación por %
A un grupo se le puede establecer más de una actividad y un porcentaje. La sumatoria de todos los porcentajes debe ser 100%.
Los conceptos asignados a este grupo serán prorrateados entre las actividades del grupo en el porcentaje establecido.
Asignación por porcentaje para conceptos específicos
En caso de tener conceptos que deban ser asignados a más de una actividad, por ejemplo, el abono mensual que se cobra por el alquiler de una fotocopiadora, así como su mantenimiento, a un grupo específico se le puede asignar distintas actividades y porcentajes. Los conceptos en ella serán distribuidos en estas actividades.
Asignación por porcentaje global
Existe la posibilidad, de que el contador no posee la información suficiente para segregar la actividad por concepto, ya que su cliente debería mantenerlo actualizado sobre los conceptos facturados. Un ejemplo son los de un comercio y los códigos de ropa que se actualizan por temporada. Estos frecuentes cambios dificultan la operatoria del contador.
Por este motivo, puede segregar la actividad por un porcentaje global. Esto consta de crear un único grupo que es por defecto y cuenta con las actividades del contribuyente y los porcentajes que correspondan según el criterio del contador.
Asignación mediante ajuste
Mediante este método se asigna el total a la actividad principal (grupo por defecto), y se ajusta manualmente para redistribuir entre la o las otras actividades. Esto hace que el total sea asignado a una actividad, y se acrediten montos determinados de esa actividad principal y se debite en la actividad correspondiente.
Este escenario es útil si la mayoría de la facturación corresponde a la actividad principal, y por excepción se realiza una actividad secundaria.
Es sumamente importante asignar la jurisdicción correctamente, debido a que impactará en la determinación del impuesto de la DDJJ mensual en caso de ser régimen especial (art 6 a 14), o bien siendo de art 2 y se asigne a una jurisdicción que se considera nueva.
En la declaración anual afectará en la determinación del coeficiente, ya que se utilizará la información de la facturación ajustada para asignar los rubros y jurisdicciones.