Altas, Bajas, y Modificaciones de Elementos
El personal con los permisos apropiados puede agregar, editar y eliminar el/los elementos a incluir desde la pantalla inicial del proyecto.
Año Fiscal
En la pantalla principal de la aplicación, se selecciona la fecha de inicio y cierre de año fiscal. La fecha debe ser superior a 02/01/2014. Esta fecha determinará la cotización a utilizar para obtener la Existencia Inicial y Final Valorizada (Cte) Pesos.
Cuentas de Inversión
Las Cuentas de Inversión contienen los Títulos Valores y las transacciones de la cuenta, pudiendo ser estos tanto en pesos, como en moneda extranjera.
Se deben completar los siguientes campos.
- Descripción:Ingresar una identificación para la Cuenta de Inversión. La misma no puede ser igual a una ya existente.
- País:Elegir del menú desplegable en qué país se encuentra la Cuenta de Inversión.
Cuentas Corrientes
Las Cuentas Corrientes son las cuentas con las que se opera (compra/venta) dentro de la cuenta de Inversión. A modo de ejemplo, una persona podría tener una cuenta de inversión en una entidad financiera, y dos cuentas corrientes en esta entidad (una en pesos y otra en dólares).
Se deben completar los siguientes campos.
- Código: Ingresar un código que identifique inequívocamente a la Cuenta Corriente. El mismo no puede ser igual a uno ya existente. El Código debe ser único, por tratarse del campo utilizado por la aplicación para individualizar las Cuentas Corrientes.
- Descripción:Ingresar una identificación para la Cuenta Corriente.
- Moneda:Seleccionar la moneda de la Cuenta Corriente.
Títulos Valores
Los Títulos Valores comprenden todas aquellas inversiones realizadas por el cliente, incluyendo: acciones, cuotas o participaciones sociales (incluidas las cuotas partes de fondos comunes de inversión), títulos públicos, bonos, etc.
Se deben completar los siguientes campos.
- Código: Ingresar un código que identifique inequívocamente al Título Valor. El mismo no puede ser igual a uno ya existente. El Código debe ser único, por tratarse del campo utilizado por la aplicación para individualizar los Títulos Valores.
- Descripción:Ingresar una identificación para el Título Valor.
- Moneda:Seleccionar la moneda en la cual se encuentra valuado originalmente el bien.
- Clasificación:Se puede seleccionar una clasificación existente. Este campo no es obligatorio.
- Precio Unitario Corriente al inicio:Se ingresa, opcionalmente, la cotización unitaria corriente al inicio del año fiscal. La misma es utilizada para calcular las existencias iniciales a valores corrientes.
- Precio Unitario Corriente al cierre:Se ingresa, opcionalmente, la cotización unitaria corriente al cierre del año fiscal. La misma es utilizada para calcular las existencias finales a valores corrientes. El Precio unitario puede ser actualizado de forma rápida al seleccionar el botón Actualizar Precios.
- Precio Unitario Corriente al 31/12/2017:Opción solo visible si el proyecto es igual o posterior al año 2018 y el título posee una clasificación cuyo estado Gravado IG Compra-Venta sea Gravado (Exento 2017). Este valor es utilizado para determinar el resultado exento producto de la aplicación Ley 27.430 Art 85 Inc. f. El mismo es la diferencia del costo original y el nuevo costo (precio unitario corriente al 31/12/2017) para ventas gravadas y realizadas en 2018 (o posterior) de títulos comprados y exentos en 2017 (o anterior) siempre que el costo de adquisición sea inferior al precio unitario corriente al 31/12/2017.
- Fecha de Vencimiento:Fecha en la que el título valor paga el capital adeudado.
La aplicación posee la funcionalidad de la creación automática de Títulos Valores. El mismo se realiza durante proceso de importación de transacciones. Para más información sobre este proceso, por favor haga clic en el vínculo a continuación: Creación automática de Títulos.
Adicionalmente, para facilitar la carga de las transacciones manuales, se pueden crear títulos cuando se está creando una nueva transacción. Para más información sobre este proceso, por favor haga clic en el vínculo a continuación: Creación de Títulos.
Clasificación de Títulos Valores (Opcional)
Para acceder a las Clasificaciones de Títulos, se debe seleccionar el botón Configuración de la barra superior.
Este campo permite agrupar Títulos Valores de acuerdo al criterio del usuario y se aplica a todos los proyectos. Por ejemplo, se podría crear la clasificación “Acciones del exterior gravadas”, permitiendo a la hora de visualizar los reportes separar aquellos Títulos que poseen distinto tratamiento impositivo.
Se debe completar el siguiente campo.
- Descripción:Ingresar una identificación para la Clasificación de Títulos Valores. La misma no puede ser igual a una ya existente.
- Fuente:Ingresar la fuente con respecto al impuesto a las ganancias para la clasificación. El campo es opcional.
- Tipo de Título:Ingresar el tipo de título para la clasificación. El campo es opcional. Este campo solo puede ser ingresado si Fuente es seleccionado.
- Gravado Gravado IG Compra-Venta:Ingresar la gravabilidad del resultado por compra-venta para impuesto a las ganancias para la clasificación. El campo es opcional.La opción Gravado (Exento 2017) es utilizada para títulos que se encuentren gravados a partir de 2018 y estaban exentos antes de 2017. Es utilizado para la aplicación de Ley 27.430 Art 85 Inc. f: “Para la determinación de la ganancia bruta a que se refiere el cuarto párrafo del cuarto artículo agregado a continuación del artículo 90 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 1997 y sus modificación, introducido por el artículo 62 de esta ley, en el caso de valores comprendidos en los incisos a y b del primer párrafo de ese artículo, cuyas ganancias por enajenación hubieran estado exentas o no gravadas con anterioridad a la vigencia de la ley, el costo a computar será el último precio de adquisición el último valor de cotización de los valores al 31 de diciembre de 2017, el que fuera mayor.” Cálculo en la aplicaciónDe ser seleccionada esta opción, la aplicación comparará el precio de adquisición y el último valor de cotización al 31/12/2017 y tomará el mayor para determinar los resultados de las ventas realizadas en 2018 o posterior de títulos adquiridos en 2017 o anterior.
- Gravado Gravado IG Rentas:Ingresar la gravabilidad del resultado por rentas para impuesto a las ganancias para la clasificación. El campo es opcional.
- Gravado Gravado BS PS:Ingresar la gravabilidad para impuesto a los bienes personales para la clasificación. El campo es opcional.
- Estado:El estado de la clasificación puede ser activo o inactivo. De ser inactivo no será mostrado como opción en los menús desplegables. De estar seleccionada la clasificación inactiva en algún título, la misma permanecerá con el fin de mantener información histórica.
Haga clic en el botón Guardar y Nuevo o Guardar en la parte superior derecha para guardar el elemento ingresado y dar de alta otro elemento, o Cancelar para anularlo.
Una vez cargados las Cuentas de Inversión, los Títulos Valores y las transacciones a calcular, estas se podrán visualizar y exportar en listas informativas y a través de una serie de reportes que se encuentran en la pestaña Reportes.
Asignación masiva de Clasificaciones
A los Títulos Valores existentes se les puede asignar masivamente una Clasificación, ya sea para indicar una a aquellos que no la poseen o bien actualizar la de los que ya tienen una asociada.
Para esto, elija los Títulos que se desean actualizar en la pestaña de Títulos Valores y seleccione el botón Asignar Clasificación. Luego indique la clasificación a asignar y seleccione aplicar.
Alícuotas
En esta pestaña, se ingresan las alícuotas para impuestos a los bienes personales, impuesto a las ganancias resultado por compra-venta y rentas. Las alícuotas son utilizadas para estimar los impuestos. Estas son por clasificación, el porcentaje ingresado para “Sin asignar” se aplicará a aquellos títulos en el que no se les haya asignado clasificación. La pestaña muestra solo aquellas clasificaciones que son utilizadas en el proyecto (muestra solo las clasificaciones de los títulos que poseen transacciones).