Registros de grupo de IVA
O registro do grupo de VAT (imposto de valor agregado) é permitido na União Europeia pela EC VAT Directive 2006/112 e sob disposições semelhantes em vários outros países.
- O agrupamento abrangente reduz o ônus de contabilizar o IVA para empresas intimamente relacionadas, ignorando suprimentos de bens e serviços entre membros do grupo para fins fiscais e usando um único membro do grupo para contabilizar o IVA em todos os suprimentos de e para empresas fora do grupo.
- Em outros países, o agrupamento é limitado apenas à combinação de pagamentos de IVA para os membros do grupo.
Se um registro de grupo de IVA for aplicado a uma transação, o tipo de imposto será definido como Grupo de IVA (VG) ou Não responsável (NL), dependendo da sua configuração, e o valor do imposto será definido como zero. O Determination retorna as informações de registro do grupo de IVA na saída XML e as armazena no banco de dados de auditoria.
O mecanismo de cálculo de impostos do Determination avalia os dados da transação para determinar se um registro de grupo de IVA se aplica a uma determinada transação.
Há 3 maneiras diferentes pelas quais um registro de grupo de IVA pode ser aplicado a uma transação.
1 - Correspondência pelo número de registro do grupo de IVA
Se um número de registro de grupo de IVA for passado com a transação ou aplicado usando um TransEditor no nível de linha ou fatura, o Determination procura grupos de IVA no sistema para o qual a empresa que realiza a transação é membro. Para que um desses grupos de IVA se aplique à transação, todos os seguintes critérios devem ser atendidos:
- A empresa que realiza a transação é membro do grupo IVA.
- A autoridade selecionada para a transação corresponde à autoridade que foi configurada para o grupo IVA.
- O número de registro do grupo de IVA que foi passado com a transação ou aplicado usando um TransEditor corresponde ao número de registro que foi configurado para o grupo de IVA.
- A data da fatura está dentro do intervalo de datas configurado para o grupo IVA.
Quando os critérios acima forem atendidos, a funcionalidade do grupo de IVA será aplicada independentemente de qualquer registro baseado em função, nome ou número do cliente e nome ou número do fornecedor que tenha sido transmitido com a transação ou aplicado por meio da configuração.
2 - Correspondência por números de registro baseados em função
Se um número de registro do grupo de IVA não for passado com a transação ou aplicado usando um TransEditor no nível de linha ou fatura, mas os números de registro baseados em função forem incluídos, os seguintes critérios serão usados para determinar se a funcionalidade do grupo de IVA deve ou não se aplicar.
Para uma transação do vendedor:
- Um registro do grupo IVA está configurado para a autoridade que foi identificada como aplicável à transação.
- A empresa que realiza a transação é configurada com um número de registro ou um número de registro de vendedor é repassado com a transação aplicável à autoridade configurada para o grupo de IVA.
- Uma empresa separada configurada com um número de registro que corresponde ao número de registro do comprador repassado com a transação, e o membro desta empresa de um grupo de registro de IVA juntamente com a empresa que realiza a transação.
- A autoridade selecionada para a transação corresponde à autoridade que foi configurada para o grupo IVA.
- A data da fatura está dentro do intervalo de datas configurado para o grupo IVA.
Para uma transação do comprador:
- Um registro do grupo IVA está configurado para a autoridade que foi identificada como aplicável à transação.
- A empresa que realiza a transação é configurada com um número de registro ou um número de registro de comprador é repassado com a transação aplicável à autoridade fiscal configurada para o grupo de IVA.
- Uma empresa separada configurada com um número de registro que corresponde ao número de registro do vendedor repassado com a transação, e o membro desta empresa de um grupo de registro de IVA juntamente com a empresa que realiza a transação.
- A autoridade selecionada para a transação corresponde à autoridade que foi configurada para o grupo IVA.
- A data da fatura está dentro do intervalo de datas configurado para o grupo IVA.
Se você tiver mais de um grupo de IVA configurado que atenda a todos os critérios acima e não passar um número de registro, o Determination aplicará o que encontrar primeiro no banco de dados.
3 - Correspondência por informações do cliente ou fornecedor
Se um número de registro do grupo de IVA não for passado com a transação ou aplicado usando um TransEditor no nível de linha ou fatura, os seguintes critérios serão usados para determinar se a funcionalidade do grupo de IVA deve ou não se aplicar.
Para uma transação em que a função da empresa é definida como vendedor, se nenhum número de registro de IVA e nenhum número de registro específico da função forem passados ou aplicados por meio da configuração, o Determination procura os campos de nome e número de cliente fornecidos. Se o nome do cliente repassado com a transação corresponder ao nome de uma empresa configurada como parte de um grupo de IVA, ou se o número do cliente repassado com a transação corresponder à ID da empresa externa de uma empresa configurada como parte de um grupo de IVA, esse grupo de IVA será aplicado se os seguintes critérios também forem atendidos:
- A empresa que realiza a transação é membro do grupo IVA.
- A autoridade selecionada para a transação corresponde à autoridade que foi configurada para o grupo IVA.
- A data da fatura está dentro do intervalo de datas configurado para o grupo IVA.
Para uma transação em que a função da empresa é definida como comprador, se nenhum número de registro de IVA e nenhum número de registro específico da função forem passados ou aplicados por meio da configuração, o Determination procura os campos de nome e número de fornecedor fornecidos. Se o nome do fornecedor repassado com a transação corresponder ao nome de uma empresa configurada como parte de um grupo de IVA, ou se o número do fornecedor repassado com a transação corresponder à ID da empresa externa de uma empresa configurada como parte de um grupo de IVA, esse grupo de IVA será aplicado se os seguintes critérios também forem atendidos:
- A empresa que realiza a transação é membro do grupo IVA.
- A autoridade selecionada para a transação corresponde à autoridade que foi configurada para o grupo IVA.
- A data da fatura está dentro do intervalo de datas configurado para o grupo IVA.
Se você tiver mais de um grupo de IVA configurado que atenda a todos os critérios acima e não passar um número de registro, o Determination aplicará o que encontrar primeiro no banco de dados.
note
Você pode fornecer um valor nos campos nome do cliente, número do cliente, nome do fornecedor ou número do fornecedor e ainda receber um resultado de grupo de IVA, mesmo que o valor não seja uma correspondência exata em um nome de empresa existente ou ID de empresa externa.