Métodos e exemplos de acumulação
As configurações de acumulação permitem que você especifique como o sistema lida com acumulações para valores de impostos cobrados a maior e cobrados a menor pelo fornecedor. As configurações de acumulação diferem para cobranças a maior e a menor, bem como para o tipo de fatura (por exemplo, faturas dos EUA, faturas PST do Canadá, faturas não PST do Canadá e faturas para todos os outros países).
Os métodos de acumulação incluem:
Por exemplo, o valor bruto da fatura é de US$ 4.000,00 e o imposto cobrado pelo fornecedor é de US$ 120,00. O valor de DCT é de US$ 100,00. A fatura foi paga com valor inferior ao devido. Você pagará ao fornecedor apenas o valor bruto (US$ 4.000,00). O sistema fornece o valor de imposto calculado para as autoridades aplicáveis (como estado, município e cidade) para que você possa pagar diretamente a jurisdição tributária.
Por exemplo, suponha que o valor bruto seja US$ 4.000,00 e o imposto cobrado pelo fornecedor seja US$ 80,00. O valor de DCT é de US$ 100,00. Você pagará ao fornecedor o valor bruto mais o valor de VCT (US$ 4.080,00). Como o fornecedor cobrava o imposto a menor, o sistema acumula uma variação de US$ 20,00 para que você possa pagar diretamente o passivo fiscal adicional à jurisdição tributária.
Por exemplo, o valor bruto da fatura é de US$ 4.000,00 e o valor de VCT é de US$ 120,00. O valor de DCT é de US$ 100,00. Você pagará ao fornecedor o valor bruto mais o valor de VCT (US$ 4.120,00). O valor de DCT e o valor de VCT são salvos, mas não há acumulação.
Por exemplo, se o valor bruto da fatura for de US$ 4.000,00 e o valor de VCT for de US$ 120,00. O valor de DCT é de US$ 100,00. Você pagará ao fornecedor o valor bruto mais o valor de DCT (US$ 4.100,00). O valor de DCT e o valor de VCT são salvos, mas não há acumulação.
- Acumular Imposto Total- Este método de acumulação aplica-se apenas a transações nos EUA. Nenhum imposto é pago ao fornecedor. A fatura foi paga com valor inferior ao devido. O valor total do DCT é acumulado para que você possa pagar diretamente à jurisdição tributária.
- Acumular variação- Este método de acumulação aplica-se apenas a cobranças a menor e apenas a transações nos EUA. Quando este método for selecionado e o fornecedor cobrar o imposto a menor, você pagará ao fornecedor o imposto cobrado pelo fornecedor solicitado na fatura. O sistema acumula a variação e mostra o valor proporcional para cada autoridade fiscal.
- Pagamento em espera- A transação foi colocada em espera. O fornecedor não é pago. Não há acúmulo.
- Pagar VCT sem acumulação- O pagamento ao fornecedor do valor solicitado na fatura. Não há acúmulo, embora o valor solicitado pelo fornecedor seja maior ou menor que o valor de DCT. O valor de DCT e o valor de VCT são salvos, mas não há acumulação.
- Pagar calculado sem acumulação- Este método de acumulação aplica-se apenas a cobranças a maior e transações nos EUA. O pagamento para os valores de impostos estaduais e locais do fornecedor calculados pelo sistema. Neste cenário, a fatura é um pagamento parcial porque o fornecedor cobrou o imposto a maior. Não há acúmulo porque você paga diretamente o valor total do imposto ao fornecedor.
Exemplo 1 - O fornecedor não cobrou nenhum imposto (o método de acumulação para cobranças a menor é Acumular Imposto Total) - O padrão é fluxo nulo com o método Acumular imposto total
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular Imposto Total |
Valor bruto da fatura | US$ 1.000,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 0,00 |
Valor de DCT | US$ 95,00 |
Por várias razões comerciais, o fornecedor não cobrou impostos. A transação é executada como comprador para calcular o imposto de uso do comprador. O método de acumulação configurado para cobrança a menor é Acumular Imposto Total. O pagamento ao fornecedor é o valor bruto da fatura (US$ 1.000,00). O sistema acumula o valor de DCT (US$ 95,00) e o rateia para as jurisdições fiscais aplicáveis.
Exemplo 2 - O fornecedor não cobrou nenhum imposto (o método de acumulação para cobrança a menor é pagar VCT sem acumulação) - O padrão é fluxo nulo com método Acumular imposto total
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Pagar VCT sem acumulação |
Valor bruto da fatura | US$ 300,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 0,00 |
Valor de DCT | US$ 28,50 |
O valor de DCT é de US$ 28,50. O fornecedor não cobrou impostos. O método de acumulação de cobrança a menor configurado é Pagar VCT sem acumulação. Mesmo que o método de acumulação seja Pagar VCT sem acumulação, o processo VCTV padroniza esta transação para Acumular Imposto Total. O pagamento ao fornecedor é o valor bruto da fatura (US$ 300,00). O sistema registra o pagamento como zero. O valor de acumulação é de US$ 28,50.
Exemplo 3 - O imposto cobrado pelo fornecedor e o valor de DCT correspondem (nenhum método de acumulação usado)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Acumular Imposto Total |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular Imposto Total |
Valor bruto da fatura | US$ 1.000,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 95,00 |
Valor de DCT | US$ 95,00 |
A transação é executada como Vendedor. Os métodos configurados de acumulação de cobrança a maior e a menor são os mesmos (Acumular Imposto Total). Nenhum método de acumulação se aplica porque o imposto não é cobrado a maior ou a menor. O valor do VCT e o valor do DCT são os mesmos. O pagamento ao valor da fatura do fornecedor (valor bruto mais o imposto cobrado pelo fornecedor) (US$ 1.095,00). O valor acumulado é de US$ 0,00.
Exemplo 4 - O fornecedor cobrou o imposto a maior (o método de acumulação para cobranças a maior é pagar VCT sem acumulação)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar VCT sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Valor bruto da fatura | US$ 100,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 12,00 |
Valor de DCT | US$ 9,50 |
O fornecedor cobrou o imposto a maior em US$ 2,50. O método de acumulação configurado para cobranças a maior é Pagar VCT sem acumulação. O pagamento ao valor da fatura do fornecedor (valor bruto mais o imposto cobrado do fornecedor) (US$ 112,00), mesmo que o valor do VCT seja maior do que o valor do DCT. O valor acumulado é de US$ 0,00.
Exemplo 5 - O fornecedor cobrou o imposto a menor (o método de acumulação para cobranças a menor é Acumular variação)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular variação |
Valor bruto da fatura | US$ 1.000,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 60,00 |
Valor de DCT | US$ 95,00 |
O fornecedor cobrou o imposto a menor em US$ 35,00. O Acumular variação do método de acumulação de cobrança a menor configurado. Este método subtrai o imposto cobrado pelo fornecedor do valor de DCT. O restante é acumulado e rateado para as jurisdições fiscais aplicáveis. O pagamento ao valor da fatura do fornecedor (valor bruto mais o imposto cobrado pelo fornecedor) (US$ 1.060,00). O valor acumulado é de US$ 35,00.
Exemplo 6 - O fornecedor cobrou o imposto a menor (o método de acumulação para cobranças a menor é Acumular imposto total)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Acumular Imposto Total |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular Imposto Total |
Valor bruto da fatura | US$ 100,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 5,00 |
Valor de DCT | US$ 9,50 |
O fornecedor cobrou o imposto a menor em US$ 4,50. Os métodos configurados de acumulação de cobrança a menor e a maior são os mesmos (Acumular imposto total). O pagamento ao fornecedor é de US$ 100,00 e não inclui nenhum imposto (a fatura é um pagamento a menor). O sistema acumula o valor de DCT (US$ 9,50) e o rateia para as jurisdições fiscais aplicáveis.
Exemplo 7 - O fornecedor cobrou o imposto a maior (o método de acumulação para cobranças a maior é Acumular imposto total)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Acumular Imposto Total |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular Imposto Total |
Valor bruto da fatura | US$ 100,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 12,00 |
Valor de DCT | US$ 9,50 |
O fornecedor cobrou o imposto a maior. Os métodos configurados de acumulação de cobrança a menor e a maior são os mesmos (Acumular imposto total). O pagamento ao fornecedor é de US$ 100,00 e não inclui nenhum imposto. O sistema acumula o valor de DCT (US$ 9,50) e o rateia para as jurisdições fiscais aplicáveis.
Exemplo 8 - O fornecedor cobrou o imposto a maior (o método de acumulação para cobranças a maior é Pagar calculado sem acumulação)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular variação |
Valor bruto da fatura | US$ 300,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 36,00 |
Valor de DCT | US$ 28,50 |
O fornecedor cobrou o imposto a maior. O método de acumulação por cobrança a maior configurado Pagar calculado sem acumulação. Independentemente do valor do imposto cobrado a maior do fornecedor, quando este método de acumulação é aplicado, o pagamento ao fornecedor (US$ 328,50) é o valor bruto da fatura mais os valores dos impostos estaduais e locais calculados pelo sistema. O valor acumulado é de US$ 0,00.
Exemplo 9 - O fornecedor cobrou a taxa a maior e o valor DCT é zero (o método de acumulação para cobranças a maior é Acumular imposto total)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Acumular Imposto Total |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Pagar VCT sem acumulação |
Valor bruto da fatura | US$ 1.000,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 80,00 |
Valor de DCT | US$ 0,00 |
O fornecedor cobrou o imposto a maior. Por várias razões comerciais, o valor do DCT é de US$ 0,00. O método de acumulação configurado para cobrança a maior é Acumular Imposto Total. Quando esse método de acumulação é aplicado, o pagamento ao fornecedor (US$ 1.000,00) é o valor bruto da fatura e não inclui nenhum imposto. O sistema acumula o valor de DCT (US$ 0,00).
Exemplo 10 - O fornecedor cobrou o imposto a maior e o valor de DCT foi zero (o método de acumulação para cobranças a maior é Pagar calculado sem acumulação)
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular variação |
Valor bruto da fatura | US$ 500,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 55,00 |
Valor do imposto de DCT | US$ 0,00 |
O fornecedor cobrou o imposto a maior. Por várias razões comerciais, o valor do DCT é de US$ 0,00. O método de acumulação por cobrança a maior configurado (Pagar calculado sem acumulação). Quando este método de acumulação é aplicado, o imposto cobrado pelo fornecedor (US$ 55,00) é substituído pelo valor de DCT (US$ 0,00). O pagamento ao fornecedor é de US$ 500,00. O valor acumulado é de US$ 0,00.
Exemplo 11 - Método de acumulação padrão usado porque o valor da fatura estava fora do intervalo de valores da fatura para exceções de fornecedores dos EUA
Campo | Descrição |
|---|---|
Método de acumulação de cobrança a maior configurado | Acumular Imposto Total |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado | Acumular variação |
Valor bruto da fatura | US$ 95,00 |
Imposto cobrado pelo fornecedor | US$ 3,00 |
Valor de DCT | US$ 7,37 |
Faixa de valores de fatura configurada para exceções de fornecedores dos EUA | US$ 100,00 a <em branco> |
Método de acumulação de cobrança a maior configurado quando o valor da fatura está dentro do intervalo de valores da fatura | Pagar calculado sem acumulação |
Método de acumulação de cobrança a menor configurado quando o valor da fatura está dentro do intervalo de valores da fatura | Acumular variação |
As configurações de acumulação incluem uma configuração para exceções de fornecedores dos EUA. Esta configuração é usada para valores de fatura superiores a US$ 100,00. Não há exceções de fornecedores dos EUA configuradas para valores de fatura acima de US$ 100,00.
Para valores de fatura acima de US$ 100,00, o método Pagar calculado sem acumulação é aplicado a cobranças a maior e o método Acumular variação é aplicado a cobranças a menor.
Neste exemplo, o valor da fatura é de US$ 98,00 (o valor bruto da fatura é de US$ 95,00 e o valor de VCT é de US$ 3,00). O método de acumulação padrão (Pagar VCT sem acumulação) é aplicado porque o valor da fatura está abaixo de US$ 100,00 e não existem configurações de exceção de fornecedor nos EUA para valores de fatura abaixo de US$ 100,00.
É irrelevante que o valor da fatura tenha sido de US$ 100,00 ou mais (e que o método de acumulação Acumular variação tenha sido aplicado) devido ao seguinte:
- O valor correto do imposto (US$ 7,37) foi incluído na fatura. Aqui, o valor da fatura teria sido de US$ 102,37 (o valor bruto da fatura de US$ 95,00 mais o valor de imposto correto de US$ 7,37).
- O imposto cobrado pelo fornecedor foi de US$ 5,00 em vez de US$ 3,00. Aqui, o valor da fatura teria sido de US$ 100,00.